揭秘家族基金-不仅是富豪们的高阶避税利器！

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摘要

◆什么是家族基金

◆成立家族基金的好处

◆谁适合成立家族基金

◆成立家族基金的要求和流程

◆家族基金专题讲座

Photo by Kelly Sikkema on Unsplash

今年早些时候比尔盖茨夫妇的离婚事件可谓是备受关注，夫妻旗下的盖茨家族基金是避税之计还是善心之举也成为各路吃瓜群众的饭后谈资。

家族基金（也称为家族办公室），一直都被罩有一层高大上的神秘面纱，被视为超级富豪们用来避税和提高家族影响力的高阶武器。

其实，成立家族基金不用到超级富豪级别，也特别适用于一般高收入高净值人士。今天，小编就为大家详细解读家族基金，为您揭开家族基金的神秘面纱。对于那些刚刚在10月15日交税交得“肉疼”的高收入高净值人士们，请尤其仔细阅读啦，说不定这就能成为您2021年的年末避税大招！

文章目录

1.什么是家族基金

简单说来，家族基金是基于某个人或家族成员捐赠所创立的。常常以其创立者或家族姓氏为名。基金成立后是个独立法人，其财产和成果受到法律保护；基金会的行动可以是机密性和匿名性的。其资产和盈利可以享受免税。

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2.成立家族基金的好处

书面层面的解释总显单薄。咱们就举个例子来说明成立家族基金的各种好处。

比如小王（化名）是个本来工资只有10几万的股票交易员。但金融业，刺激就在于你的收入可以是你工资的好几十倍。这不，去年，小王就拿到了100万美金的奖金！但苦逼的是，最后一看，40%的收入都被公司拿代缴税了。小王找到会计师寻求补救，会计师出了个法子：赶紧在今年结束前去成立个家族基金。有啥好处呢？

◆避税，避税，再避税！

重要的事情说三遍。小王在会计师的建议下成立了家族基金，然后把50万美金投入了家族基金。效果立竿见影！因为投入家族基金的50万不用交税，其应缴所得税收入瞬间从100万降到50万美金。根据其税率，立马直接被返税25万美金！

◆投资获利再省税

同时，小王用此家族基金的名义去购买了一套投资房，每年投资房的租金收入和将来投资房的售出获利(capital gain)都是免税的！

除了投资房，身为股票交易员的小王当然不会错过投资股票的机会。小王又拿了20万去投资股票（注明，为期限超过一年的长期股）。几年后，股票价值翻倍到40万。小王把40万的股票全部捐给了自己的家族基金，其初始资本20万和盈利的20万都算作donation，完全免税！实属美哉。

◆提高家族影响力，回馈社会

当然了，这免税的福利也不是白给的。政府为家族基金提供如此多的税收优惠，其初衷绝不是为富豪们开辟避税的阳光大道，而是想利用多金人士的资源和影响力去造福社会！

比如，政府要求，家族基金的义务是需要每年把基金净资产的5%捐给非盈利性机构。

当然了，多金人士们也不用觉得做公益就纯粹是舍己为他，因为造福他人和造福自己其实是可以有机结合的。比如，小王就摇身变成了斯坦福大学的“捐赠者”，每年用家族基金的名义为斯坦福大学捐赠2.5万美金，持续20年。直接为自己的孩子以后进入斯坦福大学铺下了一条康庄大道！

可能你会说这每年捐给斯坦福2.5万美金，持续20年也是一笔不小的数目。但你想想，其实这捐赠金额是源于用家族基金名义购买的投资房和股票获利。而且，比起都拿去缴税，能为自己的孩子以后进入顶级大学铺平道路，还造福社会，同时提高自己家族的社会影响力，又何尝不是一件美事呢？

这或许，才是真正的“高收入高净值”人士们想要实现的终极人生目标吧！

Photo by Mario Gogh on Unsplash

3.谁适合成立家族基金

这个问题没有一个绝对性的答案。但如上所说，成立家族基金不用到富豪级别。据统计数据，美国家族基金资产平均为500万美金，，但是三分之二的家族基金资产其实在1百万美金以下。

一般省税需求高的高收入高净值人士，尤其是又有兴趣为社会和自己的家族后代做贡献的人士，成立家族基金实为一个一石多鸟的举动。

4.成立家族基金的要求和流程

◆成立要求

世上没有免费的午餐。如此好处多多的家族基金自然要求严格。除了上文提到的家族基金每年需要把基金净资产的5%捐给非盈利性机构以外，其具体的开支也是税务部门审查的重点对象。由于所有资产都在自己和家人名下，哪些事情可以做，哪些事情不能做，都有严格要求。一旦越轨，罚金惨重。

作为非营利性组织，报税要求也与众不同.除了截止日期和最高工资的disclosure上都有其独特的要求外，光报税表格就有13个部分，26个附表……一旦弄错，整个基金都有可能被取缔。

◆成立流程

因为其特殊的税收豁免，成立家族基金是一个繁琐冗长的过程。每州的规定也都不同。州政府获批后还要跟联邦税务局提交免税申请。税务局当然不会这么轻易让你实现避税，所以这来来回回是少不了的。

由于规定是4月份的报税截止日期前需要获得批准才能实现家族基金的免税功用，这也是为何秋末冬初是申请家族基金的最后冲刺时间。否则，就有可能来年4月无法获取批准，今年的避税大计就落空了！

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5.家族基金专题讲座

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摘要

1.什么是家族基金

2.成立家族基金的好处

◆避税，避税，再避税！

◆投资获利再省税

◆提高家族影响力，回馈社会

3.谁适合成立家族基金

4.成立家族基金的要求和流程

◆成立要求

◆成立流程

5.家族基金专题讲座

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