不在美国,也需要缴美国税:4种美国税籍身份解析

摘要

在美国,报税是一件需要谨慎处理的事情,而不同税籍身分有不同的计算方法。根据你在美国停留的时间、停留目的,和是否拥有绿卡等因素判断,共有4种不同的税籍身分:美国公民(U.S. Citizen)、绿卡持有者(Permenant Resident)、居民外国人(Resident Alien, RA)和非居民外国人(NonResident Alien, NRA)。收入种类也分为「美国收入」和「海外收入」两种。本文将4种不同税籍身分和报税范围内列出详细讨论,你也可以参考以下图表初步判断你的报税身分!

 

不在美国,也需要缴美国税:4种美国税籍身份解析
本文将4种不同税籍身分和报税范围内列出详细讨论,你也可以参考图表初步判断你的报税身分!

如果没有确定自己的报税身份会如何?

报税身份错误可能会导致您的报税金额发生变化,而这可能会导致您欠税而不自知,或者多缴不必要的税款。

在填写表格时,请务必仔细阅读说明,并确保您填写的信息准确无误。如果您不确定自己的报税身份,可以咨询税务专业人员进行帮助和建议。同时,了解税务规定和要求也是非常重要的。例如,如果您是自雇人士,您需要了解如何报告自己的收入和开支,并且需要遵循特定的规定。 

此外,如果您的收入超过一定额度,您可能需要支付额外的税款或遵循其他规定。因此,了解这些规定可以帮助您避免任何潜在的罚款或其他法律问题。最后,如果您怀疑自己的报税身份或税务问题,一定要及时资讯税务专业人员或相关部分,以避免不必要的麻烦。

不在美国,也需要缴美国税:4种美国税籍身份解析
Photo by @kellysikkema on unsplash

4种不同税籍身份差别一次看 

确定自己的报税身份是开始报税的第一步,只有确定好身份才能知道该填写什么表格,这也是为了避免错误的报税身份导致的罚款和 IRS 的审查。

美国公民(U.S. Citizen)

有美国国籍的人,按照「美国公民」的规定缴税 

绿卡持有者(Permenant Resident)

有美国永久居留权者、绿卡持有者 

居民外国人(Resident Alien, RA)

享有绿卡和公民报税身分的外国人,在美国居住一段时间可以得到RA身分。留学生,交流学者,培训人员,就算没有绿卡,在待够一定年数的情况下,也有可能算作Resident Alien,享受和Resident同样的福利 

非居民外国人(NonResident Alien, NRA)

居住在美国「小于183天」或「小于五年的学生」或「小于两年的学者培训人员」。NRA是不能以Resident 身份报税的人。最常见的Non-resident Alien的例子:入境未满五年的FJQM签证的留学生/student,或入境未满2年的JQ签证的老师或培训人员Teacher or Trainee

美国公民、绿卡持有者和居民外国人都属于美国人(U.S. Person)。美国税法对于美国人的所得有非常严格的要求,只要你的报税身份是U.S. Person/税务美国人,你的美国收入以及海外收入都需要纳税。因此,请务必遵守美国税法,并及时申报自己的所得。如果你有任何关于税务问题的疑问,可以咨询专业的税务律师或会计师,以确保自己的财务合规。

不在美国,也需要缴美国税:4种美国税籍身份解析

如何确定自己的报税身份?

美国国税局(IRS)认定身份是否为居民外国人(Resident Alien, RA)的方法有两个步骤:

第一步是「绿卡测试」。如果您在报税年的任何一天持有绿卡身份,从您来到美国的那一天起,您就是RA了。这意味着您需要纳税并遵守RA的所有税务义务。

第二步是「substantial presence test实际停留居住测试」。如果您在报税年中超过183天在美国(三年内),那么您符合实际物理居住条件,也是RA。这意味着您需要缴纳税款并遵守美国税法规定的所有义务。此外,如果您在报税年中超过31天在美国,但不到183天,那么您可能被视为「部分时间的RA」,需要遵守相应的税务义务。

总之,如果您是RA,您需要在美国缴纳税款并遵守相关税务法规。如果您不确定自己是否为RA,请咨询专业税务顾问或美国国税局。他们可以帮助您解答所有问题并确定您的税务义务。

需要缴税的收入分类

如果您已经确定您的报税身份,那么接下来需要注意的是您的报税范围。不同的收入类型有不同的报税要求,包括美国收入和海外收入。必须仔细研究每种收入类型的报税要求,以确保您的报税申报是正确的并且符合法规。 

美国收入:包括在美国赚取的所有收入(如薪资、工资、小费、自愿退休金、社会保险、失业保险、奖金、报酬等)。

海外收入:指在美国境外赚取的所有收入,例如在外国工作的薪水,但也包括在美国赚取的一些种类特定的海外收入(如外国银行存款利息、出租外国房产所得等)。申报时,所有海外收入都需要申报,其中一些需要纳税,而如果你的海外收入可通过美国和对应国家的税收协议减免,被减免的部分则不用交税。

不在美国也需要缴美国税!总结:

本文介绍了在美国报税时需要注意的四种税籍身份,包括美国公民、绿卡持有者、居民外国人和非居民外国人。不同的身份有不同的报税范围和要求,需要仔细研究每种收入类型的报税要求,以确保报税申报是正确的并且符合法规。建议纳税人在报税前仔细研究相关税务法规和指南,并在需要时咨询专业税务顾问。

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