中国新移民登陆美国前 美国税务如何资产规划

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据报道，大部分赴美的中国新移民都拥有很多个人资产，但很多人因为听信朋友的建议或者不了解美国的税法，在登陆美国的时候没有做好个人资产规划，结果遭到美国国税局查税，而要缴纳大量罚金。

4月18日就是报税截止日期，对于美国人来说这是一年一度的大事，而对于刚刚来到美国的新移民来说，了解税法十分必要，以防止被国税局查税，造成财务损失。税务律师介绍说，来自中国的新移民分两大类，一类是拿到了绿卡之后的税务居民，例如投资移民的人拿到了临时绿卡也算是税务居民，另外一类就是在美国呆够了180天的中国公民，也可以算是税务居民。

税务律师介绍说，现在因为投资移民排期比较长，有的还在办理手续的时候就在开公司、买房、购买理财产品，有的新移民以为自己不是税务居民不需要申报，但实际上这样也需要申报税务，只是使用非税务居民的税表。举例说，很多新移民把人民币变成美金来投资，这样产生的美金收益要用以税务居民来报税；有的买学区房之后先出租，租金就需要来报税；有的中国新移民会在美国开公司，或者购买公司，虽然是外国人身份，外国人只能当股东不能当员工，所以要申报股份分红收益。

税务律师介绍说，新移民第一年申报财产很重要，新移民成为税务居民之前最好做一个中国资产的美国税务规划，把原有资产申报，原有资产本身不用交税，但如果放在银行产生利息，才要交税。如果在中国已经缴税，在美国只要补齐税差就可以。举例说，如果在中国卖房子，卖房之后的资本利得税就需要缴税，在中国要缴纳20%的资本利得税，而在美国前40万美元是15%的利得税，超过这个数字要缴23.8%的税。 所以如果资本利得非常高，要补3.8%的税差。

很多新移民对美国税法只有很模糊的概念， 因此产生很多误区。举例说，有客户在来美国之前把所有财产放到亲戚朋友之下，自己没有资产。然后登陆美国第一年没有税，第二年买房子，第三年就收到国税局的信，说要缴纳罚金。因为客户第一年没有申报资产，税表没有反映海外收入，也没有任何海外账户，自己签字什么都没有来美国，国税局认为这位客户买房用的两百万资产要属于自己在美国的收入，所以要交35%的税，这样等于浪费第一次免费申报的机会。

税务律师还介绍说，有的中国新移民来的时候有1000万美元资产，他知道申报资产不需要交税，所以借4000万放到银行账户，自己其实只有1000万，希望把未来的收入算到资产中去，但这样遭到国税局查账几率升高，因为国税局认为他有5000万资产，而不是1000万资产，但看银行利息收入很少，所以知道5000万在账户的时间很短，所以将自己的资产报得非常多，但收入非常少，资产和收入不匹配也会被查税。

此外，还有人第一年没有申报资产，之后每年都用赠予的方式，第二年要买房说妈妈赠予200万，第三年说哥哥赠予200万，赠予的情况也容易遭到查税，因为在美国很少有人赠予钱给对方。中国新移民几乎每个人都有赠予，有的年年都有赠予，假如是真正赠予没有关系，但有的人其实是自己的钱，但不希望别人知道，所以这样做，被国税局查到就要缴纳罚金。

一些在中国国内退休的老人也是新移民的一部分。税务律师介绍说，退休来美国的新移民，拿到退休金，只需要交所得税，但因为退休金很低，一般不超过1万美元，而美国每个人的税务减免额是4050美元，所以不用缴税，但一定要申报，以避免罚金。

如果第一年错过了申报资产的机会怎么办？这样的纳税人可以参加自首计划，这样可以把罚金从50%降到5%，但要在国税查到前自首，如果查到之后就不可以。其实税金不高，但罚金很高，累积起来很可怕。在新移民中最常见的就是听朋友建议多于听会计师建议，有的朋友是在不了解收入和资产的情况给予善意的建议，但不会帮付罚金，所以只能纳税人自己付。

信息来源：优投房原创、三角会计师事务所

图片来源：优投房原创、网络

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