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新移民如何做到在日常生活中节省税务?

新移民如何做到在日常生活中节省税务?

【摘要】

美国居民面对的最主要的税费是所得税。新移民可从规划收入,善用抵扣,和优化报税方式和流程,这三方面进行节税。


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一、规划收入

1. 规划每月收入及开销,将一部分节余的收入存入养老账户。普通IRA养老账户对于50岁以下的纳税人,每年最高可存入的递延收入为每人5500美元。超过50岁后的最高可存入递延收入为6500美元。如美国雇主提供401K账户,则可存入的最高递延收入为每人18500美元

2. 购买免税债券

3. 在可控范围内提前或延后股份股票出售时间,以达到投资收益和亏损互抵。

4. 除日常规划收入以外,在成为美国税务居民的第一年锁定资产成本,是会产生长远影响的首年税务规划。鉴于篇幅有限暂不细述,可另开话题分析。

二、善用抵扣

可根据家庭实际情况选出适用的抵扣项目

1. 作为新移民,很可能仍有中国收入。由于美国居民需对其全球的收入在美国缴纳所得税,然而在国外赚取的收入仍会在当地被课税,便导致双重课税。为平衡这类不平等情况,在联邦层面可使用外国所得税优惠(foreign tax credit),或可豁免的国外收入(foreign earned income exclusion)来减税。

2. 在确定会使用列举项目抵扣(Itemized deduction)的情况下,可留意以下用于抵扣的花费(自2018年起)

1)州税和地产税可抵扣上限为1万美元

2)2018年以后取得的自住房贷,本金75万以内的房贷利息可全额抵扣,如是2018年以前取得的自住房贷,本金100万以内的房贷利息可全额抵扣

3)现金或物品捐赠

4)车辆登记费

5)支付医疗费用超过7% adjusted gross income的部分

3. 自2018年起,标准项目抵扣(Standard deduction )的额度调涨为单人报税12000美元,夫妻合并报税24000美元,单亲报税18000美元。因此如果上述列举项目抵扣的总额预算下来不会超过标准项目抵扣,便可判断本年将使用标准项目抵扣。那么可在年末延迟缴纳下一年才到期的地产税账单或房贷月供。

4. 其他日常抵扣包括但不限于:投资理财信贷相关开销;住宅办公开销;商务用途产生的费用;符合税务局要求的因工作变更而产生的搬迁相关费用;教师开销;符合税务局要求的学生贷款利息;限定金额的学费书本费;离婚协议规定下支付的赡养费。

5. 税务优惠(Tax credit),即直接减免税费的额度(为防翻译产生歧义,以下提到的税务优惠将直接引用英文名称,由于字数限制,暂不就每一项进行详细分述):

1) 学费相关:American Opportunity Credit (可减税额度上限为每个学生2500美元,针对4年高等教育);Lifetime Learning Credit(额度上限为每家庭2000美元,无年限和学历限制)

2) 抚养孩子相关:Credit for child and dependent care expenses(针对托儿或特护费用,单人上限1050美元,二人或以上上限2100美元);Child tax credit(针对17岁以下子女,上限1000美元)

3) 节能环保相关:Residential Energy Efficient Property Credit(在物业安装节能设备,例如太阳能板,可抵全部成本的30%); Qualified Plug-in Electric Drive Motor Vehicle Credit(上限7500美元)

4) 低收入福利相关:Earned Income Credit(额度分为510, 3400,5616,6318美元四个阶梯); Additional Child Tax Credit(在实际可得的Child tax credit金额超过当年税费,且收入超过3000美元的情况下,可额外取得退税)。

三、优化报税方式和流程

1. 首年报税考虑按双重身份申报 第一年持绿卡登陆美国,在登陆前的时间仍属于“非美国税务居民”,这部分美国境外收入不需要在美国纳税。必须通过申报当年的双重身份税单,来实现免报作为“非美国税务居民”期间所产生的美国境外收入。

2. 按时申报和预交税费 按时申报税单和预交税费非常重要,可以避免产生不必要的滞纳金。   当年个人所得税税单的申报截止日期为下一年的‪4月15日。可以申请最多延期6个月申报,延期申报个人所得税税单的截止日期为‪10月15日。 税单延期申报不代表税费可以延期支付,迟交税费会产生滞纳金。因此在已知当年可能会需要交税的情况下,建议按季度提前预付所得税。主要针对有除美国工资以外比较多的其他收入的纳税人而言。

3. 避免漏报海外披露备案   美国居民的海外资产超过一定门槛后,需要每年披露其美国境外的金融资产,公司股权,以及对于公司银行账户的签字权。任何漏报被查到后,将收取每份表格1万美元的罚款。

*文章内容均来自倪霁瑶。若想加入优投房专栏作家行列,请联系media@utofun.com。


专栏作者: 倪霁瑶

毕业于美国圣托马斯大学,提供跨境投资税务,公司合规管理,企业架构规划;美国个人税,EB-5投资移民,L/B/H类签证税务规划;美国公司经营本地化税务,财务,及审计事项等税务服务。


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