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投资房出租或者Airbnb如何报税抵税?

投资房出租或者Airbnb如何报税抵税?

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投资房出租

在美国做房东产生租金收入,其中可以抵减收入部分的项目有很多。具体如下:

1. 折扣费用

一般住宅按照27.5年折扣,商用地产按照39年折旧。

2. 贷款利息及贷款点数

如果房产有银行贷款利息支出的话,那么是可以全额递减收入的,为了贷款低利率而额外付出的点数费用同样可以抵减收入。

3. 房屋保险金

房屋相关的任何保险支出都可以全额抵扣收入。包括房屋保险,贷款保险,水灾火灾保险等等。

4. 房产税

房产税一般为房屋价值的1%-3%左右不等,房产税金支出可以冲减收入。

5. 房屋维修费用

比如修理门窗,水管,地板,家用电器,门锁,车库门等等。

6. 为打理房产出租而产生的必要差旅费用

比如火车地铁机票等等。

7. 水费电费等

如果租户自己不负担税费电费煤气等支出的情况下,房主可以在自己的税单里面抵减收入。

8. 如果房主以出租房产为生且在家办公的话,办公的租金支出或折旧支出也可以考虑抵减租金收入部分。

9. 广告费用

例如在报刊杂志社交媒体平台等媒介产生租房广告支出的话,这些费用均可以冲减房租收入。

10. 如果雇佣专业公司或个人协助自己打理租房事宜,那么付给专业机构或个人或其他第三方服务人员的支出可以抵减收入。

11. 法律支出

如果聘请律师起草租房协议,或者其他律师专业服务产生费用,相关法律及会计师等第三方服务机构或个人费用可以冲减收入。

12. 意外损失及失窃等

如果房屋产生任何意外比如飓风,地震,失窃等不利事件,那么相关损失扣除保险机构理赔的部分外可以抵减房租收入。

13. 如果房主聘请中介机构支付佣金等,那么佣金费用可以冲减收入。

最后,总的原则是针对房屋出租产生所有必要的支出都是可以在租金收入里面抵减的,但是需要准备好相应支出凭证以备将来税务局可能的检查。

Airbnb

Airbnb 在华人群体中近年来逐渐升温,尤其在华人聚集的城市越来越普及。关于税务申报的问题,通常在Airbnb官方网站注册后,Airbnb会在年终或第二年初的时候给所有的房东出具1099的报税表格。上面会注明该年度,房东一共从Airbnb平台获得了多少房租收入。然后房东就可以拿着这个表格去注册会计师那里进行税务申报。出租房屋相关的费用(维修,工具,税金,物业费等等)也可以用来抵减房屋出租收入。 此外以下几点值得关注: 首先,短租全年低于14天可以不用交税。 如果该房屋一直是您个人或家庭主要居所或者是度假屋的话(每年自己居住使用超过14天),那么如果一年内你出租少于14天的话,就可以无需申报这笔租金收入。但由于Airbnb是会给房东出1099表格的,也就是说,不仅您个人,国税局同时也会收到一模一样的1099表格。这种情况下,您不用在您的个人税表上申报短于14天的出租收入,但是有可能会收到IRS的来信。因为国税局只知道您有一笔房租收入,并不知道您是否满足短于14天的标准,所以如果您不想收到国税局的信那最好将您的1099表格带给会计师,让会计师帮您进行妥当的处理,既不用交税也不用收信。 第二,到底应该报出租(Schedule E)还是主动营业(Schedule C) 首先,要看您是否有为房客提供客房服务(SubstantialServices)。如果您有接待房客(门房服务),提供食物,整理房间,和换洗床单这些类似酒店才会提供的服务的话,那其实就已经算是客房服务(SubstantialServices)了。毕竟如果您只是将房屋长租出去的话,是不需要额外给房客做这些事情的。如果您提供了这些服务,那么您就需要将出租行为报成自营业(ScheduleC)。报成出租还是自营业区别在哪里呢?这两项其实在收入和费用的申报上,其实并没有很大差别。最大的差别是,如果您有提供服务(Substantial Services)报税需要用自营业的税表(ScheduleC)的话,您这部分的盈利需要额外交一份自雇税(Self-EmploymentTax),这其实就是W2上社会保障和医疗保险税(SocialSecurity and Medicare tax。但如果您没有提供上面提到的这些服务项目,那么您的收入就可以算作是出租收入,报在ScheduleE上。这一部分收入就不会被征收自雇税了,而是算作投资收入出现在您的税表上。 最后总结一下,Airbnb的租金收入需要申报美国个人所得税单。短租少于14天可以不用缴税,租金收入会从Airbnb那边收到1099报税专用表格,剩下的交给注册会计师协助申报即可。


专栏作者:梁恩泽

麦楷博平会计师事务所董事(美国十大会计师事务所之一),专为中资赴美”上市”与”购并”服务, 专业知识领域涵盖金融、房地产、医药和教育等行业。更为各种不同行业的高净值客户提供高质量的财务及税务筹划的专业服务,纽约州遗产规划委员会和家族办公室委员会现任委员。执业美国注册会计师


资料来源:优投房、网络

图片来源:优投房、网络

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