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在美生活必备的税务常识

在美生活必备的税务常识

【摘要】

外籍人士在做税务申报时既有可能是以非美国税务居民身份报税,也有可能是按照税务居民身份报税,判断方法有两种,一是绿卡测试,二是居住时间测试;以公司名义报税需要了解美国联邦税号(EIN)。


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不是美国公民的外籍人士如果在美国有收入,也会需要在美国申报所得税。外籍人士在做税务申报时既有可能是以非美国税务居民身份报税,也有可能是按照税务居民身份报税,判断方法有两种,一是绿卡测试,二是居住时间测试。

绿卡标准:
如果外籍人士在一年的任何时候取得了绿卡,根据移民法,该外籍人士就是是美国合法永久居民,必须按照税务居民身份报税。

居住时间标准:
如果外籍人士实际居留美 国的时间超过了183天,那么该外籍人士也被视为美国税务居民。3年居留天数的具体计算方式为:本年度在美的全部天数 + 上年度在美停留天数的三分之一 + 上年度之前一年在美停留天数的六分之一。

例外情况:

暂时居住在美 国并且持有F、J、M或Q签 证的学生,在持有有效签证的五年内仍属于非美国税务居民,不按照居住时间测试判定。

税务居民在申报所得税时与美国公民遵循相同的税法,即来自美国境内和美国境外的所有来源收入都需要在美国申报。为了避免被当做美国税务居民征税,外籍人士需要特别注意在美停留时间。

税务申报时间
非美国税务居民如果没有被预扣所得税的工资收入,需要在每年的6月15日之前申报税表。税务居民以及有被预扣所得税工资的非税务居民,每年报税的截止期是4月15日。

对于在美国创业的人来说,要以公司名义报税时需要了解美国联邦税号,个人报税时也需要填写公司的联邦税号。

什么是美国联邦税号(EIN )?

联邦税号(EIN ):注册美国公司后,每个公司都要申请联邦税号,具有唯一性,是美国公司实际经营,报税必须申请的号码。

联邦税号,也叫雇主识别号。在美国,除了没有雇佣员工的个人所有公司之外,所有其他的公司机构都必须向税务局(IRS) 递交SS-4表格,申请雇主识别号码EIN。EIN由联邦国税局分配给美国公司专用的。此报税身份号码是用来辨认美国公司。EIN是公司成立后开设银行公司账户和今后报税所要提供的材料之一。

联邦税号EIN,是美国国税局用于识别每个公司纳税人的编号。注册完美国公司之后,就要申请联邦税号EIN,用于今后申报税务之用,同时,联邦税号EIN也是开立美国本土银行账户必备的文件之一,其他材料包括公司注册证书,财长护照,公司股东信息表格Information form,只有提供这些材料之后,银行才能审查,进而开立美国账户。

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