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三大技巧教你轻松应对美国全球征税!

三大技巧教你轻松应对美国全球征税!

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美国税收基本政策分析

根据美国国家税务局发布的《海外账户纳税法案》实施细则,美国公民和绿卡持有者的海外资产超过5万美元,都需要向美国税务局申报,否则将会面临高达1万美元的罚款。若在国税局通告后仍未缴纳,罚款将升至5万美元。

有意向申请投资移民的人士不必盲目地听信传言,其实美国税收并不可怕,因为美国要求申报的海外资产,并不是总资产,而是特定的金融资产,比如直接投资所得、间接投资所得、经营所得、财产资本利得等,不动产则不在申报之列,中国籍的绿卡持有者不必担心国内房产需向美国交税的问题。

三大技巧教你轻松应对美国全球征税!
Photo by Kyle Glenn on Unsplash

如何有技巧申报海外资产

虽然美国的征税颇高,但是全球征税有一个基本规则,就是获得这个国家永久居民身份之前的所有财产与这个国家无关,因此这部分的财产是不用交税,而获得永久居民身份之后的收入就需要交税了。

另外,美国的税收是以家庭为单位征收的,若夫妻双方一方收入低,而另一方收入高,先让收入更低的一位申请移民美国也可以规避一些海外税。此外,在移民前将自己的房产或股票先行转手,移民后再买回或赠与家人同样可以避免一些税务问题。同时,家庭年总收入并非为最后的纳税基础,在总收入之后,可根据自身情况相应减去例外、折扣、扩展项、个人养老金计划、购房及贷款等税款项目。按照最后的净收入来纳税,有意向申请美国移民的投资人并无需过分担心登陆美国后的纳税问题。

何时开始履行缴税的义务

申请人在获得美国移民签证后,需要在180天内入境美国报到,而登陆美国之日,新移民才开始履行向美国政府申报财产的义务,在成为美国永久居民之前所有的海外非增值资产都不需要向美国政府交税,只有登陆后已经实现的增值收入,才需要向美国政府申报并依法纳税。因此要保存好自己的收入和资产的各种来源证明文件,为了避免误征或罚款,应尽量保证财产来源证明的准确性。

打个比方说,申请人移民前在中国有1000万美元资产,移民后他再没有赚钱,原来的资产也没有产生任何的收益,则他在移民后是不需要交税的,这个规则是进行纳税筹划的关键。同时资产申报与交税密切挂钩,这会涉及到2个问题。一是申请时是否要如实申报拥有的全部海外资产。二是移民后是否要申报全部资产,这个问题上各国移民政策对资产申报的规定是不同的,如:加拿大投资移民政策规定,申请投资移民的人士必须在申请时就要申报全部的个人资产,而美国在移民时只要求解释50万美金来源。

 

★移民美国前需合理规划

在美国,虽然财产申报比较透明,但征税相对公平。长期在海外工作或做生意的净收入都有免税额,叫“海外收入抵税额”。例如,美国2011年抵税金额大概是9万美元左右,若是夫妇一同在海外居住和工作,则两人每年共有超过18万美元的海外税收免缴联邦收入税。

此外,中美早已实现避免双重征税的协定。在中国已缴了税,在美国就不需重复缴税了。举例说,中国企业所得税为20-25%,再分红给个人20%,累计近 40%,美国不同州个人所得税税率约15-20%,那在中国缴的税就可以抵消美国要缴的部分。另外,购房投资等盈利收益在中国按20%税率,而投资收益在美国仅为15%税率,那么在中国缴的同样抵消美国要缴的部分。

据悉,仅去年美国投资移民中,中国人占了3/4。为什么“全球征税”没能阻挡中国人移民美国的脚步?相比优质的教育,安全的食物,健康的环境,规范的法律,全球征税只要对美国税收政策进行深入解读,找到专业的移民专家及税务专家进行合理的规划,一切将会迎刃而解。

*文章内容均来自三角会计师事务所专栏作者。若想加入优投房专栏作家行列,请联系media@utofun.com。


专栏:三角会计事务所

“三角会计事务所”是美国东部最大的华人税务所。致力于跨国税务研究,大型查税案件及联邦税务法庭上诉等领域。

 

信息来源:优投房原创、三角会计师事务所

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